跨境企业合规风控——美国反贿赂法规与执行

美国1977 年《海外反腐败法》US Foreign Corrupt Practices Act of 1977，FCPA 在全球反贿赂体系中具有重要意义。法案禁止美国公司，子公司和其员工直接或间接向外国政府官员、政党或政治候选人以及公共国际组织的官员提供贿赂款项或承诺任何有价物，以试图获取政府合同和业务、政府业务、监管批准、税收优惠、机密信息或其他不正当利益。此外，FCPA还要求确保账户记录的准确，并采取严格的内部风控措施以检测和防止腐败。

在FCPA下，美国执法机构具有广泛的执法权，能管辖在美国境内或境外违反FCPA行贿的企业或个人——公司董事、高级职员、员工和代理人，甚至能涵盖到非美国公司和个人。但是，FCPA不处理索取贿赂的政府官员，对于收取款项的公共部门，通常用洗钱罪处置。

FCPA给出了两项抗辩事由：

• 企业或个人能够证明，根据收取官员所在国家的成文法律，明确规定此款项和给予的有价物品合法。

• 费用是合理且善意的，或与产品服务推广，合同履行直接相关，例如合理的差旅费用。

违反FCPA将面临严重的商业后果，不仅仅是巨额罚款，有时甚至达到数十亿美元，更毫无疑问会使企业声誉严重受损。美国司法部门（DOJ）和证券交易委员会（SEC）有权对公司和个人实施制裁，包括民事或刑事处罚，追缴款项和紧急禁令。

2014年，美国联邦调查并揭露了关于巴西国家石油公司Petrobras的贿赂丑闻，此公司高管收取建筑公司的贿赂以给予他们与石油公司的合同，且收取回扣。此案调查涉及至少11个国家，18家企业，牵扯出80多名政客和商业精英，甚至包括巴西前总统卢拉。巴西国家石油公司最终与SEC和DOJ达成和解，同意支付9亿多美元的款项。

FCPA对您的企业合规有何影响？

有效的合规管理已是国际商业战略中的重要组成部分，许多企业已制定完善的合规计划，推行严格尽调以帮助企业建立安全的国际合作，防止员工或代理商在海外业务中无意违反反贿赂规定。

您需要考虑的合规方面有：

有效的反贿赂合规框架

合规框架需要强调反贿赂条款，并确保您的员工了解反贿赂的含义，什么属于合理善意的付款，根据您的业务特点提供实际案例来帮助他们理解FCPA要求，并详细记录维护所有与跨境交易相关的支出。在整个企业，包括您的子公司和海外公司，建立商业反贿赂文化。

定期评估

评估应该是全面的，包括业务所在的全部地域，尤其是贿赂风险较高的地区，跨境交易的种类，业务和外国官员的相关程度，您还需要了解您的代理商，分销商和合资伙伴，评估您在多大程度上需要依赖他们进行境外交易，以及您对连带风险的可控程度，以确保您的企业能够随时适应外界变化，拥有强大的内部风控措施来向高风险地区支付款项。

创建您的合规管理团队

您的合规团队需要能够理解FCPA的政策，FCPA执行机构的调查权，预防FCPA违规的内部控制，以及具有为任何可能发生违反行为提供补救措施的能力。同时，您也需要确保合规团队能够检查员工产生和支出的费用并了解他们的支出权限。一些企业会选择聘请外部咨询团队，或定期委托他们评估公司反贿赂机制的有效性。

资料参考

United States - Global bribery offenses guide | DLA Piper

Brazil corruption scandals: All you need to know - BBC News